Irpef 2025: ecco gli scaglioni e cosa cambia

All’inizio del 2025, il sistema di tassazione in Italia ha subito alcune modifiche significative riguardanti gli scaglioni dell’IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) e le aliquote. Queste modifiche sono in vigore dal 1° gennaio 2025 e sono state introdotte con l’ultima legge di bilancio al fine di rendere il sistema fiscale più equo e per incentivare la crescita economica. Tra i principali cambiamenti si evidenziano la revisione degli scaglioni IRPEF, l’introduzione di nuove modalità di detrazione e l’implementazione di misure per abbattere il cuneo fiscale.

Gli scaglioni IRPEF per il 2025

Con la modifica della Legge di Bilancio, è stata resa strutturale la riduzione delle aliquote da quattro a tre accorpando i primi due scaglioni, con aliquota al 23% fino a 28.000 euro di reddito. È stata inoltre eliminata l’aliquota del 25% per i redditi compresi tra 15.000 e 28.000 euro .A partire dal 1° gennaio, gli scaglioni IRPEF 2025 saranno i seguenti:

• aliquota del 23% per i redditi fino a 28.000 euro,
• aliquota del 35% per i redditi superiori a 28.000 euro e fino a 50.000 euro,
• aliquota del 43% per i redditi che superano 50.000 euro,

Questi scaglioni rappresentano un cambiamento rispetto ai precedenti, con l’obiettivo di alleggerire il carico fiscale sui redditi più bassi e moderare l’impatto sui redditi più elevati.

Cosa cambia?

Con l’aumento della soglia di esenzione e la diminuzione delle aliquote per i redditi più bassi, i contribuenti che guadagnano fino a 15.000 euro beneficeranno di un minor carico fiscale. Questa modifica è pensata per supportare le famiglie e le persone in situazioni economiche difficili. Per chi ha un reddito inferiore a 15.000 euro lordi annui, le detrazioni per il reddito da lavoro dipendente aumentano da 1.880 euro a 1.955 euro. Per i redditi che vanno da 15.001 a 28.000 euro, l’aliquota subirà un incremento, ma in modo graduale. Questo implica che i contribuenti in questa fascia potrebbero avvertire un aumento della pressione fiscale, sebbene rimanga comunque inferiore rispetto al passato. Infine, chi guadagna oltre 50.000 euro continuerà a pagare un’aliquota del 43%, garantendo così una certa stabilità nella tassazione per i redditi più elevati.

L’Intervento sul cuneo fiscale 2025 è strutturato come segue:

• Bonus per redditi fino a 20.000 euro: Verrà riconosciuto un bonus proporzionale al reddito, con percentuali che variano dal 4,8% al 7,1%. Ad esempio, chi percepisce 19.000 euro riceverà un bonus di circa 912 euro annui. Nello specifico: 7,1% se il reddito da lavoro dipendente non supera 8.500 euro; 5,3% se il reddito è superiore a 8.500 euro ma non oltre 15.000 euro; 4,8% se il reddito supera 15.000 euro.
• Detrazione fissa per redditi da 20.001 a 32.000 euro: A chi rientra in questa fascia verrà applicata una detrazione di 1.000 euro annui direttamente sull’Irpef lorda.
• Detrazione decrescente per redditi da 32.001 a 40.000 euro: il valore della detrazione si ridurrà progressivamente fino a scomparire al raggiungimento di 40.000 euro.

A partire dal 2025, le modifiche all’Irpef avranno un impatto immediato sulle buste paga dei lavoratori dipendenti. Grazie alla riduzione del cuneo fiscale e alle nuove detrazioni, i lavoratori con redditi medio-bassi beneficeranno di un aumento del netto mensile. Tuttavia, le restrizioni sulle detrazioni per i redditi più elevati potrebbero comportare un aumento del carico fiscale per questa categoria.

Come Influiranno i Nuovi Scaglioni sulla Tua Retribuzione?

È importante comprendere come questi cambiamenti influenzeranno la tua busta paga. Labor SpA offre un servizio di consulenza per aiutarti a capire esattamente come i nuovi scaglioni IRPEF impatteranno sulla tua retribuzione netta. Considerando la nuova struttura delle aliquote, se il reddito totale è, ad esempio, di 33.000 euro, non si deve applicare il 35% su tutto l’importo, ma solo sulla parte che supera i 28.000 euro. Pertanto, il calcolo sarà il seguente: si versano 6.440 euro (il 23% su 28.000 euro) più il 35% sulla porzione di reddito che eccede i 28.000 euro. Un ragionamento analogo vale per i redditi superiori a 50.000 euro. In questo caso, l’aliquota aumenta al 43%, e si calcola sommando 14.140 euro (che corrisponde al 23% su 28.000 euro e al 35% su 22.000 euro).

Conclusione

Le modifiche agli scaglioni IRPEF per il 2025 rappresentano un passo importante verso un sistema fiscale più equo. È fondamentale rimanere informati e capire come questi cambiamenti influenzeranno le proprie finanze. Per ulteriori dettagli e assistenza personalizzata, contatta Labor SpA.